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万博max官网手机版避税避债注意合法性 寿险避税要指定受益人
时间:2014-02-05 11:44 来源:和讯网 作者:点击:

 

 

万博max官网手机版避税避债注意合法性 寿险避税要指定受益人

 

      常常说购买万博max官网手机版可以“避税”,但实际上,当出现一定的财务状况或者债务纠纷时,只有指定了受益人的寿险保单,才能不作为遗产处理,不需要用于偿还债务。

  一纸“研究在适当时期开征遗产税”的文件,引发了“富人险”的投保热情。保单的避债、避税功能,成为很多万博max官网手机版公司推销产品的噱头,再次步入公众视野。那么,当出现一定的财务状况或者债务纠纷,保单能凭借避债避税的特质而免被追偿,这一听起来神乎其神的功能,是否真的如想象般有效?

  只有寿险能避税

  国际上虽然并不乏购买大额寿险保单以规避遗产税的案例,但实际上,国内遗产税开征期限并不明确,对于更多万博max官网手机版客户来说,购买万博max官网手机版产品更多是起到保全资产的作用。记者查询到,目前,国内关于万博max官网手机版避税的相关法律有《个人所得税法》,其中明确规定万博max官网手机版赔款免纳个人所得税。而这一赔款并不特指人寿万博max官网手机版,而是全部的万博max官网手机版赔款。

  有万博max官网手机版业人士告诉记者:“在所有万博max官网手机版产品当中,只有寿险能够避税。因为人寿万博max官网手机版属于人的生命财产,不需要缴税。”

  保监会《人身万博max官网手机版公司万博max官网手机版条款和万博max官网手机版费率管理办法》规定,人寿万博max官网手机版是指以人的寿命为万博max官网手机版标的的人身万博max官网手机版,分定期寿险、终身寿险、两全万博max官网手机版等,其设计类型分为普通型、分红型、投资连结型、万能型等。这意味着,不管产品是定期寿险、终身寿

  险或者两全万博max官网手机版,都属人寿万博max官网手机版的范畴归属,需要注意的是,很多万博max官网手机版公司以类似年金形式返还的产品,实际属两全万博max官网手机版。

  而其他类型的万博max官网手机版,如企业年金万博max官网手机版、健康万博max官网手机版、意外伤害万博max官网手机版,只有受益金受法律保护。

  保单避债注意合法性

  《万博max官网手机版法》明确规定,任何单位和个人不得非法干预万博max官网手机版人履行赔偿或者给付万博max官网手机版金义务,也不得限制被万博max官网手机版人或者受益人取得万博max官网手机版金的权利。这一条款无异于是保单避债的依据。

  不过,万博max官网手机版业界人士普遍认为,如果万博max官网手机版人陷入经济纠纷或涉嫌犯罪,属民法范围,只要没有证据证明其万博max官网手机版合同无效,或者资金来源有问题,法院是无权强制处理保单的。但如果涉及刑事犯罪,法院照样可以冻结、扣押、查封涉案人的万博max官网手机版。

  例如,如果购买万博max官网手机版的资金是违法所得,触犯了刑法,这笔钱基本上会被依法追缴;在负债或公司财务恶化后投保,也会有非法转移财产的嫌疑,万博max官网手机版合同有被判为无效的可能;对于—些万博max官网手机版费来自非法途径的,法院可裁定万博max官网手机版公司强行退保。

  此外,有万博max官网手机版业人士指出:“投连险和万能险的投资账户部分,甚至分红险的红利部分,基于其理财功能的存在,与万博max官网手机版中真正起保障功能的资金有本质区别,或许很有可能在特殊情况下会被法院追缴用来抵债。”

  指定受益人才能避债

  在业内人士看来,由于尚未开征遗产税,与其关注适用范围有限的保单避税,不如把重点放在避债上实用。

  说起保单避债,最为人所熟知的案例莫过于美国安然公司创始人肯尼斯。在2001年公司申请破产之前,肯尼斯已经花费400万美元购买了多种类型的商业年金万博max官网手机版,根据合同约定,从2007年开始,他便可以每年从万博max官网手机版公司领取90万美元年金,同时成功避免了债务人的追偿抵缴要求。

  对于上述现象,万博max官网手机版业的解释是:“客户购买人身万博max官网手机版后,资金从个人资产中剥离,划归到了万博max官网手机版公司,如果出现债务问题,依照相关法规,任何机构包括法院都不能动客户的万博max官网手机版。因为受益人的权利大于债权,债权人无权要求受益人以万博max官网手机版利益来偿还债务。”

  换一种思路,这也意味着只有指定了受益人的寿险保单,才能不作为遗产处理,不需要用于偿还债务。反之,如果保单上没有指定受益人,或者受益人死亡、保单受益人为“法定”,在这种情况下,保单将不能作为避债之用,会被视为偿债资金。

 

 

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